Группа 5-ти летних стратегий ИИС

ИИС – это счет, на который клиент (физическое лицо) вносит денежные средства, а доверительный управляющий (УК «Первая») инвестирует эти денежные средства в ценные бумаги. Вложение в ИИС позволяет не только получить доход за счет роста стоимости ценных бумаг и выплат (купонов по облигациям, дивидендов по акциям) по ним, но и увеличить доходность от инвестиций на 13% (15% при доходе свыше 5 млн. руб.) за счет налогового вычета, а также не платить НДФЛ с инвестиционного дохода (до 30 млн. руб.) при владении счетом более 5 лет.

ИИС — это уникальный инвестиционный инструмент, который обладает исключительными налоговыми льготами. ИИС разработали, чтобы мотивировать частных лиц инвестировать в российский фондовый рынок. 

ИИС может быть открыт только налоговому резиденту РФ.

• Для получения налогового вычета Вы должны иметь не более трех счетов ИИС со сроками владения не менее 5 лет (это законодательное ограничение).
• Пополнить ИИС можно только рублями и только со своего счета.
• Совокупная сумма взносов на ИИС в течение календарного года не ограничена.
• Налоговый вычет на взносы можно получить, только если у вас есть официальный доход, с которого вы платите НДФЛ.
• Налоговый вычет на инвестиционный доход по ИИС может получить инвестор при условии, что сумма доходов не превышает 30 млн. руб.
   

На деньги, которые вы вносите на ИИС, управляющая компания покупает ценные бумаги. Потенциальный доход инвестора состоит из роста стоимости активов, купонов по облигациям и дивидендов по акциям. А дополнительную доходность дают налоговые льготы.
 

Такая вероятность есть. Стоимость активов может падать из-за финансовых кризисов, дефолтов государств или компаний, волатильности уровня цен или процентных ставок и изменений в законодательстве России. 

У стратегий с более консервативным портфелем вероятность получить убыток меньше, а у стратегии с более активной структурой — выше.
А ещё всегда есть риск, что ФНС откажет в налоговом вычете. Обычно так происходит, когда инвестор нарушает правила его получения, если по каким-либо причинам у инвестора имеется более 3-х ИИС, или в случае прекращения договора в срок до 5 лет.

По закону, доверительный управляющий не может гарантировать доходность или сохранность инвестиций. Стоимость портфеля зависит от ситуации на рынке и постоянно меняется.
 

С даты первого зачисления. Это происходит, когда в Управляющую компанию поступило заявление на заключение договора и зачислен первый платеж по нему. С этого момента начинается отсчёт необходимого срока для получения налогового вычета.

• В мобильном приложении агента УК - СберБанк Онлайн.
• В мобильном приложении или в личном кабинете УК «Первая».
• В офисе УК «Первая».
• В уполномоченных офисах СберБанка- Агента УК.

• Расходы, связанные с управлением портфелем - вознаграждение Управляющей компании за управление.  Их рассчитывают и списывают каждый квартал.
• Расходы при прекращении ИИС. Если решите закрыть ИИС досрочно, придётся заплатить НДФЛ (при наличии дохода) и комиссию, размер которой зависит от срока действия договора. Подробности тут.

Открытие, пополнение ИИС происходит в течение 1 рабочего дня с момента оплаты.
А после того, как отправите заявку на закрытие ИИС, деньги придут на банковский счет в течение шести рабочих дней.
Указаны стандартные сроки проведения операций. А предельные сроки можно посмотреть в тексте актуальной редакции Условий ДУ по ссылке.

ИИС дает право на получение одновременно двух налоговых вычетов:

1.  Вычет на взносы, который зависит от суммы денег, которые вы вносите на ИИС в течение года. Его максимальный размер — 52 000 или 60 000 рублей — смотря по какой ставке платите НДФЛ: 13 или 15%(при доходе свыше 5 млн. руб.). То есть вернуть налоги можно с суммы до 400 000 рублей. 
   Например, в этом году вы внесли на ИИС 700 000 рублей. Параллельно с этим, ваш доход, с которого вы платите НДФЛ по ставке 13%, за этот год превысил 400 000 рублей. Значит, уже в следующем году вы можете получить налоговый вычет на сумму 13% от 400 000 рублей. Это 52 000 рублей. 
   Вычет на взносы подходит инвесторам, у которых есть официальный доход, с которого они платят НДФЛ. Например, зарплата.
2. Вычет на доход можно получить, только когда будете закрывать ИИС.  Условие одно: счёт должен действовать не менее пяти лет. 
   Такой вычет освободит от налогов весь инвестиционный доход на ИИС размером до 30 млн рублей. 
   Вычет на доход могут получить все инвесторы, у которых получен инвестиционный доход на момент закрытия ИИС.

В течение трёх лет после окончания отчётного периода, в котором это право возникло (производился первоначальный или дополнительный взнос).

• Справка о том, что соблюдены все условия о количестве договоров на ведение ИИС. Её выдает налоговая. 
• Заявление на вычет на доходы. Его можно скачать в личном кабинете УК «Первая» или получить в любом уполномоченном офисе СберБанка.
• Заявление на вывод активов. Найти его можно в личном кабинете УК Первая или получить в любом уполномоченном офисе СберБанка (агента УК). Приложите к нему справку из налоговой и заявление на вычет на доходы. 

Если документы не будут предоставлены до момента закрытия счета ИИС, Управляющая компания удержит налог на доход и за его возвратом нужно будет обращаться в ФНС самостоятельно.

Это упрощенный механизм получения налогового вычета на взносы, при котором вам не нужно сбирать документы и заполнять налоговую декларацию, а срок проверки документов и перечисления денег существенно сокращается (максимально 48 дней).

Мы передадим налоговой все документы для вычета. Заявление на его получение сформируется автоматически — вам останется только проверить данные и подписать его в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России. Отслеживать статус вычета можно на сайте налоговой или в мобильном приложении агента УК - СберБанк Онлайн.

Любой владелец ИИС, который хочет получить налоговый вычет на взносы. Всё, что нужно нам — это ваше согласие на передачу данных об ИИС в налоговую. Всё, что нужно вам — это личный кабинет налогоплательщика.
Согласие нужно для того, чтобы УК «Первая» могла передать данные по ИИС в ФНС.
Без согласия сделать этого мы не сможем. Тогда подавать документы, заявление на вычет и декларацию 3-НДФЛ в налоговую вам придётся самостоятельно. 

а) копия заявления о том, что вы заключили договор доверительного управления на открытие и ведение ИИС. Его можно скачать в Личном кабинете Управляющей компании (далее –УК) или получить в офисе УК или  уполномоченных офисах Сбербанка  (агента УК)

б) справка-подтверждение того, что деньги поступили на ИИС. Её тоже можно получить в Личном кабинете УК или в уполномоченных офисах Сбербанка (агента УК).

в) справка о доходах по форме 2– НДФЛ;

г) заявление о возврате налога вместе с вашими банковскими реквизитами;

д) заполненная декларация по форме 3 – НДФЛ;

• УК является налоговым агентом по договорам ИИС и самостоятельно рассчитывает и перечисляет НДФЛ в бюджет, если он подлежит уплате.
• Если переводите ИИС от одного налогового агента к другому, НДФЛ будет рассчитывать и перечислять ваша новая управляющая компания. А срок действия ИИС не прервётся.

Вносить деньги можно сколько угодно раз и без ограничений по максимальной сумме. А минимальный размер первоначального и дополнительных взносов зависят от стратегии и канала, через который вы заключили договор. Подробнее с ними можно ознакомиться в разделе ИИС.

Да, вывести активы частично получится, если наступит особая жизненная ситуация. К ним относятся: выплаты медицинским организациям или индивидуальным предпринимателям, осуществляющим медицинскую деятельность, в счёт оплаты дорогостоящих видов лечения, перечень которых утверждает Правительство Российской Федерации, в размере стоимости таких видов лечения. Порядок и сроки выплат устанавливает Банк России.
 

1. Оформите наследство нотариально.
2. Нотариус направит в Управляющую компанию запрос. В нём он должен указать ФИО наследодателя, даты рождения и смерти, адрес проживания наследодателя (адрес должен соответствовать тому, что указан в договоре доверительного управления).
3. Нотариус выдаст наследнику(ам) свидетельство о праве на наследство (свидетельство о праве собственности в совместно нажитом имуществе) ценных бумаг, находящихся в доверительном управлении.
4. Наследнику нужно будет обратиться в УК «Первая» или в уполномоченный офис СберБанка (агента УК)  и предоставить:
   • оригинал или заверенную копию свидетельства о праве на наследство;
   • если есть, то оригинал или заверенную копию соглашения о разделе наследуемого имущества;
   • удостоверение личности;
   • заявление о выплате ИИС в пользу наследника. Его можно оформить в уполномоченном офисе СберБанка (агента УК).⁠

Важные моменты

• Налоговые льготы унаследовать не получится — только активы под управлением по договору.
• Как только управляющая компания получит информацию о смерти владельца ИИС, приостановит управление активами.