Трансформация ИИС
Что особенного в ИИС-3?
Вы можете легко преобразовать ваши ИИС-1 и 2 в новый тип ИИС-3 и получить новые преимущества. Сейчас минимальный срок, в течение которого нужно держать ИИС-3, составляет пять лет. Максимальной суммы средств на ИИС-3 нет.
ИИС-3 дает вам дополнительную финансовую защиту и свободу действий при непредвиденных событиях. В течение минимального срока вы сможете вывести средства с ИИС-3 без потери льгот в особой жизненной ситуации − для оплаты дорогостоящего лечения. Виды такого лечения уже утверждены правительством РФ.
Сколько ИИC-3 можно открыть?
Инвестор может открыть не более трех ИИС-3. Наличие четырех и более открытых ИИС-3, а также ИИС-3, открытых в дополнение ИИС, которые оформлены до 1 января 2024 года, в том числе в разных компаниях, лишает возможности получить налоговые льготы по всем ИИС.
Как работает ИИС-3?
ИИС-3 сочетает два вида налоговых льгот:
•Вычет на взнос с суммы в пределах 400 тыс. рублей в год. Он предоставляется суммарно по продуктам долгосрочного инвестирования и при доходах, относящихся к основной налоговой базе (зарплата, премии и т.д.). С 2025 года по этому вычету инвесторы смогут вернуть на руки от 52 тыс. руб. до 88 тыс. руб. в связи с введением прогрессивной шкалы налогообложения.
•Вычет на доход доход по ИИС освобождается от НДФЛ в размере не более 30 млн руб. по всем ИИС, закрытым в календарном году. Для получения вычета должны быть соблюдены требования по срокам владения и количеству ИИС.
Таким образом при общем доходе 30 млн руб. инвестор может сэкономить на НДФЛ максимально 4,452 млн руб. = 2 400 000 * 13% + 27 600 000 * 15%.
Налоговый вычет
Таким образом при общем доходе 30 млн руб. инвестор может сэкономить на НДФЛ максимально 4,452 млн руб. = 2 400 000 * 13% + 27 600 000 * 15%.
Вопросы и ответы
Это специальный счет в рублях, на который клиент вносит денежные средства, а УК «Первая» инвестирует их в ценные бумаги. Используя этот инструмент, инвесторы получают налоговые льготы от государства, что помогает накопить капитал и выгодно инвестировать средства.
В России ИИС появились в 2015 году. С 2024 года можно открывать только ИИС нового типа —
так называемые ИИС-3.
Физлицу старше 18 лет, которое является налоговым резидентом РФ, то есть проживает в России
не менее 183 дней за последние 12 месяцев.
Трансформация ИИС осуществляется с 1 января того года, в котором подано заявление на изменение типа счета. Если до трансформации владелец счета не получал вычет типа А (вычет на взнос) и владел счетом более трех лет, то он может рассчитывать на получение вычета типа Б (вычет на доход) при соблюдении минимального срока владения ИИС. Вычет типа Б будет предоставляться при закрытии ИИС на инвестиционный доход, полученный за период владения счетом до трансформации.
В противном случае придется уплатить налог с дохода, полученного до трансформации счета.
Нет, при открытии ИИС-3 в управляющей компании вы заключаете договор доверительного управления и выступаете в качестве учредителя управления. Инвестирование активов, которые учитываются на вашем ИИС осуществляется командой управляющей компании.
При трансформации ИИС старого типа (ИИС-1 или ИИС-2) в ИИС-3 срок действия старого счета можно зачесть до 3-х лет. Например, если ИИС открыт в 2015 году, засчитываются 3 года. В этом случае инвестору нужно будет держать счет еще 2 года. Если ИИС открыт в 2023 году и трансформируется в 2025 году, засчитываются 2 года. Инвестору необходимо будет держать счет еще
3 года. При трансформации ИИС-1 или ИИС-2 в ИИС-3 отсчет срока владения старого счета ведется
c даты его открытия в управляющей компании.
Подайте заявление о трансформации в ИИС-3 в Сбербанк Онлайн. При трансформации ИИС старого типа в ИИС-3 инвестор может зачесть срок действия старого договора в пределах 3-х лет. Когда вы получите подтверждение от УК «Первая» об изменении типа ИИС, вы должны будете самостоятельно направить в инспекцию ФНС России по месту жительства заявления о трансформации ИИС и о намерении получать инвестиционные вычеты по ст. 219.2 Налогового кодекса РФ. Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан.
При трансформации ИИС формируются две налоговые базы: одна — до изменения типа ИИС, другая — после. До трансформации доходы облагаются по старым правилам, после — по новым, с ограничением на освобождение от налога дохода до 30 млн руб.
Чтобы получить выплату со счета, клиенту необходимо обратиться с заявлением к УК «Первая».
К заявлению нужно приложить копию договора на оказание медицинских услуг, документ от медицинской организации с информацией о необходимости дорогостоящего лечения и его стоимости, а также предоставить реквизиты банковского счета медицинской организации. Нужная сумма зачисляется на счет медицинской организации не позднее пяти рабочих дней с момента получения заявления и полного комплекта документов.